Meer functies, minder financiële twijfel
Voor veel gemeenten is de vervanging van een verouderde sportvoorziening meer dan een huisvestingsvraagstuk van de lokale vereniging. Zo ook voor de gemeente Súdwest-Fryslân, waar de keuze voorlag tussen het renoveren van het bestaande zwembad of het realiseren van een volledig nieuw multifunctioneel centrum (MFC), inclusief of exclusief een nieuw zwembad. Dit passend in de gebiedsvisie waarin het uitgangspunt was vastgelegd tot het realiseren van een toegankelijk stadspark.
Een belangrijk aandachtspunt was de exploitatie. Hoewel een MFC meer maatschappelijke functies kan vervullen, leefde het beeld dat een MFC inclusief alle functies op termijn duurder zou uitvallen dan een variant zonder zwembad en/of het renoveren van het huidige zwembad. Om de discussie te verplaatsen van aannames naar feiten heeft Maatschappelijk Financieren met behulp van de MJP-tool de financiële gevolgen van de varianten inzichtelijk gemaakt. De uitkomsten maakten zichtbaar hoe investeringen, kapitaallasten, exploitatiekosten en opbrengsten zich ontwikkelen over de tijd. Daarmee kregen bestuurders een objectieve basis om de keuze op te beoordelen.
“In de analyse is juist gekeken naar de exploitatie op lange termijn. Daarbij zijn in diverse scenario’s de inkomsten, operationele kosten en kapitaallasten integraal doorgerekend.”
Uit de berekeningen bleek dat een MFC inclusief nieuw zwembad weliswaar hogere stichtingskosten kent, maar dat deze extra investering meer dan wordt gecompenseerd door een veel bredere benutting van de accommodatie. Door meerdere functies en gebruikers onder één dak samen te brengen, ontstaat een hogere bezettingsgraad en kunnen meer gebruikers goed worden bediend.
Financiële inzichten -zoals de afhankelijkheid van specifieke onderdelen van subsidies- uit de MJP-tool vormden een belangrijke bouwsteen voor de bestuurlijke besluitvorming met als resultaat dat budget beschikbaar is gesteld om de planvorming van de MFC uit te werken. Hiermee kiest de gemeente voor een oplossing met meer maatschappelijke impact en voor een oplossing die financieel aantrekkelijker blijkt gedurende de volledige exploitatieperiode.
Deze casus laat zien dat investeringskosten slechts een deel van het verhaal vertellen.
Door de ontwikkeling van opbrengsten, kosten en kapitaallasten integraal inzichtelijk te maken, ontstaat een betere basis voor besluitvorming en worden kansen zichtbaar die op het eerste gezicht niet direct zichtbaar zijn.
Juist dáár ligt de kracht van een meerjarige financiële analyse.
